Vpis v Register dejanskih lastnikov

Vpis v RDL – pomembna sta vpis in pravilnost podatkov

RDL, ki ga upravlja AJPES, prispeva k preglednosti lastniških struktur poslovnih subjektov in preprečevanju pranja denarja ter financiranja terorizma. Za učinkovitost registra je pomembno, da so podatki o fizičnih osebah, ki subjekt neposredno ali posredno obvladujejo, pravilni, popolni in ažurni.

Kdo mora zagotoviti vpis v RDL?

Obveznost ugotavljanja dejanskih lastnikov in vpisa podatkov določa ZPPDFT-2. Velja za subjekte, ki jih določa zakon, ob upoštevanju zakonskih izjem.

Med subjekte, za katere je praviloma treba zagotoviti vpis podatkov o dejanskih lastnikih, sodijo zlasti družbe z omejeno odgovornostjo (d. o. o.), delniške družbe (d. d.), društva, politične stranke, zasebni zavodi, ustanove, zadruge in druge pravne osebe, za katere zakon določa to obveznost.

Pri ugotavljanju dejanskega lastnika je treba upoštevati konkretno lastniško in nadzorno strukturo ter zakonska merila. Pri gospodarskih družbah se presojajo zlasti neposredno in posredno lastništvo, glasovalne in druge pravice ter drugi načini obvladovanja. Pri subjektih, pri katerih dejanskega lastnika ni mogoče določiti na podlagi lastništva ali obvladovanja, se uporabijo posebna pravila iz ZPPDFT-2.

Posebnost pri enoosebnih d. o. o.

ZPPDFT-2 v 48. členu predvideva samodejni vpis oziroma spremembo podatkov za določene poslovne subjekte, med drugim za enoosebne d. o. o., pri katerih je edini družbenik fizična oseba.

Do vzpostavitve ustrezne podzakonske in informacijske ureditve morajo tudi te družbe same zagotoviti vpis in ažuriranje podatkov v RDL, tudi kadar je edini družbenik hkrati zakoniti zastopnik družbe.

Kateri subjekti podatkov o dejanskih lastnikih ne vpisujejo?

Obveznost vpisa ne velja za vse poslovne subjekte. Samostojni podjetniki posamezniki (s. p.) in druge fizične osebe, ki samostojno opravljajo dejavnost, podatkov o dejanskih lastnikih v RDL ne vpisujejo.

ZPPDFT-2 določa tudi izjeme za nekatere javne subjekte. Pri njih je treba upoštevati konkretne zakonske določbe in pogoje za izvzetje.

Rok in odgovornost za pravilnost podatkov

Podatke je praviloma treba vpisati v osmih dneh od vpisa poslovnega subjekta v Poslovni register Slovenije (PRS) oziroma davčni register, če subjekt ni vpisan v PRS. Enak rok velja za vpis sprememb podatkov in začne teči od nastanka spremembe.

Za izpolnjevanje obveznosti in pravilnost vpisanih podatkov je odgovoren poslovni subjekt. Sam obstoj vpisa še ne pomeni, da je obveznost izpolnjena – podatki morajo biti tudi pravilni, popolni in ažurni.

Kako se ugotavlja dejanskega lastnika?

V skladu s 40. členom ZPPDFT-2 je dejanski lastnik fizična oseba, ki je končni lastnik stranke oziroma jo nadzira ali drugače obvladuje, ali fizična oseba, v imenu katere se izvaja transakcija.

Pri gospodarskih družbah je pomemben kazalnik neposrednega lastništva praviloma več kot 25 odstotkov poslovnega deleža, glasovalnih ali drugih pravic oziroma lastništvo 25 odstotkov in ene delnice. Upoštevati je treba tudi posredno lastništvo, druge oblike nadzora in posebna zakonska pravila. Če je družbenik pravna oseba, je treba praviloma preučiti tudi njeno lastniško in nadzorno strukturo.

Nadzor in sankcije

Neizpolnjevanje obveznosti vpisa, prepozen vpis ali vpis nepravilnih podatkov lahko pomeni kršitev ZPPDFT-2 in vodi v ustrezen postopek ter izrek sankcije, če so izpolnjeni zakonski pogoji. Zakon določa sankcije za poslovne subjekte in njihove odgovorne osebe.

Zakaj je pravilen vpis pomemben?

Pravilni in ažurni podatki prispevajo k preglednejšemu poslovnemu okolju ter učinkovitejšemu preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma. Bankam, notarjem, računovodskim servisom in drugim zavezancem po ZPPDFT-2 omogočajo učinkovitejši pregled stranke ter lažje preverjanje lastniške in nadzorne strukture.

Dodatne informacije: na spletni strani AJPES so na voljo informacije o vpisu v RDL in dostopu do aplikacije eRDL.