Individualni naložbeni račun: Investirajte po svoji meri

Individualni naložbeni računi oziroma INR-ji so poseben tip računa, ki posamezniku omogoča, da na enem mestu upravlja svoje naložbe v različne finančne instrumente (npr. delnice, obveznice, ETF sklade ipd.), razlaga Natalija Stošicki z Ministrstva za finance, ki je bila tokratna gostja podkasta S financami na ti. Kot dodaja, imajo INR-ji tudi številne prednosti in te so:

• Dostopnost za male vlagatelje: INR so posebej prilagojeni manjšim vlagateljem, ki želijo varno in postopno graditi svoj portfelj brez visokih vstopnih pragov.
• Spodbujanje dolgoročnega varčevanja: Sistem je zasnovan tako, da spodbuja postopno in premišljeno varčevanje, z letnimi omejitvami vplačil (20 tisoč evrov prvo leto, nato 5 tisoč letno, z možnostjo dodatnih 5 tisoč evrov za slovenske naložbe).
• Razpršenost in varnost naložb: Omogočajo vlaganje v delnice, obveznice, zakladne menice in tako imenovane ETF sklade, ki kotirajo na organiziranih trgih v EU in OECD, kar zagotavlja večjo preglednost in varnost.
• Ugodna davčna obravnava: Donosi iz naložb na INR so obdavčeni šele ob izplačilu sredstev, in sicer z dokončnim 15-odstotnim davkom. Če do prvega izplačila pride šele po 15 letih in vmes ni bilo nobenih izplačil, je to izplačilo popolnoma oproščeno davka.
• Poenostavljen davčni postopek: Davčne obveznosti izračuna in poravna ponudnik računa kot davčni odtegljaj, kar pomeni manj administracije za vlagatelja – ni treba vlagati davčnih napovedi.
• Podpora slovenskemu gospodarstvu: Dodatne davčne spodbude za vlaganje v slovenske finančne instrumente pomagajo krepiti domači kapitalski trg.

Vsak posameznik bo lahko imel samo en INR, ga pa za otroka ali vnuka, kot obliko varčevanja, lahko odprejo tudi starši oziroma stari starši. Ker trenutno še teče prehodno obdobje, jih bo mogoče odpreti od marca 2026.

Na INR-je se bo lahko, kot že omenjeno, polagal samo denar, torej nanj naložb, ki jih že imamo na drugih trgovalnih računih, ne bo mogoče prenašati. Obstaja pa izjema, pravi Natalija Stošicki, in sicer so to delnice Vzajemne. To pomeni, da če ste med upravičenci do delnic Vzajemne po njenem preoblikovanju, jih lahko vložite neposredno na INR, brez potrebe po predhodni prodaji in ponovnem nakupu, kar bi sicer sprožilo davčne obveznosti. Ta izjema je bila posebej predvidena v zakonodaji, saj gre za množično razdelitev delnic med nekdanje zavarovance.

INR-ji seveda niso slovenska posebnost, poznajo jih tudi v tujini, sploh v razvitih državah kot so ZDA, Kanada, Velika Britanija, Švedska, kjer so zelo popularni. V Veliki Britaniji ima tovrsten račun recimo več kot 25 milijonov Britancev. Zaradi davčne oprostitve dobičkov in enostavnosti je to eden najbolj razširjenih varčevalnih produktov v državi. Koliko jih bodo odprli Slovenci sogovornica ni želela napovedovati, a je prepričana, da jih bo precej, saj precejšnje zanimanje zanje že zdaj vlada tako med ponudniki kot tudi posamezniki.